Entenda o que é e como fazer o balanço patrimonial de uma empresa de forma simples
Dicas de como fazer o balanço patrimonial de uma empresa são sempre bem-vindas, já que o balanço anual é uma ferramenta indispensável para um bom planejamento financeiro. Também chamado de fechamento anual, é um documento demonstrativo.
É uma prática fundamental para a gestão financeira e trata-se de uma ferramenta para checar oportunidades de otimização e melhoria, sendo uma tarefa crítica para os gestores.
Ele também indica a saúde de um negócio, bem como a evolução do patrimônio e dívidas. Ajudando a fazer um planejamento orçamentário melhor, o balanço financeiro mostra os períodos de maior e menor gasto, permitindo também a adequação de projetos.
Sem ela, a gestão de recursos financeiros se torna turva, já que os gestores não têm uma visão precisa das entradas e saídas. Com isso, o fluxo de caixa pode ser comprometido, erros cometidos e dívidas incapacitantes contraídas.
Dessa forma, os riscos financeiros podem engolir a organização e fazer com que sua longevidade seja menor. Mas, seja qual for o objetivo, gerir recursos, planejar as finanças ou orçamento, a Flash Expense ajuda.
Continue lendo porque vamos abordar 5 dicas e boas práticas do balanço para facilitar sua construção com as informações que ele precisa ter.
O que é o balanço patrimonial de uma empresa?
O balanço patrimonial é um demonstrativo contábil muito conhecido no setor público. No entanto, não se limita apenas a ele. Entidades privadas também emitem este documento ao fim de cada exercício fiscal para tornar pública sua situação financeira.
Ele consiste em levar às pessoas seus ativos, passivos e patrimônio líquido ao fim de um determinado período, geralmente de 12 meses. O objetivo de mostrar o resultado do exercício é sinalizar ao mercado que a instituição tem saúde.
Dessa forma, ao apresentar este relatório contábil e econômico para os stakeholders, a organização gera maior confiança na marca. No entanto, muito se engana quem pensa que somente aquelas que querem ou têm investidores se beneficiam desta prática.
Por que fazer o balanço patrimonial?
Tanto para aquelas que procuram atrair investidores quanto as menores têm uma ferramenta poderosa com o balanço patrimonial de uma empresa. O documento aponta os bens e direitos, além das obrigações de uma entidade em um recorte de tempo.
Dessa forma, como ele indica a evolução do patrimônio e das dívidas — principalmente se feito todos os anos —, é de grande importância para análises profundas.
O gestor que faz o balanço patrimonial todos os anos consegue visualizar com mais facilidade o que está dando certo e o que está dando errado. Além disso, caso algum concorrente divulgue estas informações, é possível fazer uma análise dos concorrentes.
Para os balanços patrimoniais internos de uma empresa, o gestor deve lançar mão de outras ferramentas. Ao checar os custos fixos e variáveis e cruzá-los no balanço, por exemplo, é possível verificar se os gastos com determinado material são vantajosos ou não.
Além disso, ao fazer uma análise de indicadores financeiros completa, o responsável financeiro tem ainda mais precisão nos números e decisões. No entanto, para fazer isso é preciso ter todas as informações pertinentes em mãos.
Os recursos disponíveis para investir em um crescimento seguro e manter seu balanço positivo dependem de uma checagem cuidadosa de seu ativo circulante, sua margem bruta, líquida e de contribuição, EBITDA, entre muitos outros.
Dessa forma, mapear todos os indicadores pertinentes e cruzá-lo com o balanço é apenas o primeiro passo para garantir longevidade. É preciso também fazer uma análise cautelosa para, só assim, tomar decisões conforme a realidade da companhia.
Pensando nisso, preparamos um guia completo com os 25 principais indicadores financeiros para te ajudar nesse mapeamento. Baixe, confira se sua organização já tem todos listados e acompanhe a leitura deste conteúdo para entender como fazer a análise.
5 dicas de como fazer um balanço patrimonial
Para fazer um bom fechamento anual é necessário contar com todas as informações pertinentes ao longo do ano. Por isso, o ideal é que os gestores tenham planilhas de controle contendo os dados. Confira a seguir algumas dicas para fazer um bom balanço patrimonial de uma empresa:
1. Organize as informações
Para fazer o balanço e dar início ao planejamento é essencial ter as informações acessíveis. Então, os dados econômicos e contábeis precisam ser disponibilizados ao gestor, caso ainda não os tenha.
No entanto, muitas vezes eles estão perdidos em planilhas manuais, espalhadas em diferentes sistemas e lugares. Com isso, o gestor demora para terminar a tarefa, ou não consegue concluí-la.
Além disso, caso tenha demonstrativos anteriores, é bom levantá-los, já que quando analisados juntos, podem revelar tendências.
2. Levante os dados
Caso as informações não tenham sido produzidas e organizadas em planilhas ao longo do ano, é preciso levantá-las. Se o fechamento de mês foi feito, a empresa deve separá-los para ter a visão do ano inteiro.
Se esse documento não foi produzido ao longo do ano, o gestor deve fazê-lo de forma retroativa, produzindo o material de cada mês.
3. Reúna as principais informações
Para conseguir fazer um bom balanço é preciso ter as informações corretas. É importante lembrar que, se elas faltarem, análises futuras serão comprometidas e incompletas. Dessa forma, para facilitar, o BP é dividido em Passivo, Patrimônio Líquido e Ativo.
Os dois primeiros representam as fontes de recursos, enquanto o segundo demonstra a aplicação deles.
De forma geral, os primeiros podem ser dívidas, capital de terceiros ou quaisquer outras fontes de patrimônio e o último são as aplicações e outras fontes de valor.
Ainda dentro do Ativo, ele é subdividido em:
- Ativo Circulante (AC);
- Ativo Não Circulante (ANC).
Por outro lado, o passivo é dividido em:
- Passivo Circulante (PC);
- Passivo Não Circulante (PNC).
Exemplos de dados em cada categoria
Para facilitar o entendimento daquilo que deve entrar em cada categoria, separamos alguns exemplos. Confira.
Ativo Circulante
- caixa e equivalentes de caixa;
- contas a receber;
- estoques;
- outros créditos.
Ativo Não Circulante
- contas a receber;
- investimentos;
- imobilizados;
- valores intangíveis;
- (-) depreciação e amortização acumuladas.
Passivo Circulante
- fornecedores;
- empréstimos e financiamentos;
- obrigações fiscais;
- obrigações trabalhistas e sociais;
- contas a pagar;
- provisões.
Passivo Não Circulante
- financiamentos.
Patrimônio Líquido
- capital social;
- reservas de capital;
- reservas de lucro;
- lucros acumulados;
- (-) prejuízos acumulados.
Construa os relatórios
A construção de relatórios é fundamental para o acompanhamento das evoluções patrimoniais. Além disso, com eles, os gestores conseguem visualizar com maior facilidade as informações e caminhos para se seguir.
Nessas horas, o uso de planilhas pode acabar sendo desvantajoso, já que serão necessárias inúmeras delas para isso. O gestor gerará relatórios e documentos Excel que serão dificilmente encontrados futuramente.
Automatize processos
Gerar planilhas todos os dias e por diversos motivos torna a rotina financeira pouco eficiente muitas vezes. Além disso, os gestores perdem essas informações e não conseguem encontrá-las com facilidade.
Com isso, uma análise ou balanço que deveria ser feito rapidamente, demora horas senão dias para ser concluído. Dessa forma, o tempo de resposta de uma empresa é diminuído, tornando-a muito mais reativa do que pró-ativa.
Por isso, o uso de softwares é bastante vantajoso nesses momentos. Eles automatizam diversos processos e reúnem todos os dados necessários em uma única plataforma.
Baseada em eficiência, controle e compliance, a Flash Expense oferece soluções em 3 planos diferentes que garantem a otimização da rotina financeira.
Algumas funcionalidades automatizam lançamentos e evitam o desencontro de informações, evitando o mesmo registro em mais de um sistema, diminuindo erros e facilitando o processo
Quer saber mais sobre como a Flash Expense pode facilitar seu balanço patrimonial?
Entre em contato com um de nossos especialistas ou solicite uma demonstração.
